כשעברתי מעובדת W-2 כדי להיות עצמאית וייסדנו את חברת ההשקעות שלנו, הייתי נרגש מהשפע של תוכניות פרישה עסקית שיש לי עכשיו לרשותי.

אפשרות אחת כזו (אשר בסופו של דבר להיות אחד הלכתי עם) היא פשוטה פנסיה עובד (SEP) IRA. ARA SEP ו IRA המסורתית היא גבולות התרומה שהוטלו. בשנת 2010, את כללי התרומה עבור SEP מותרים עבור פחותה של 25% או של העסקת העצמי שלך הרווח הנקי; או $ 49,000.

הדמיון האחר בין ה- IRA SEP לבין ה- IRA המסורתי הוא כללי ההפצה. ההפצה של חשבון IRA ו- IRA IEP חייבת להילקח בנקודה מסוימת, אך חלק מההפצות הן בחירה וחלקן ייאלצו. עונשים ומסים שיחולו על שתי החלוקות יהיו תלויים בגיל הבעלים במועד ההפצה וכן בניכוי המס של הנכסים בתקופת התרומה.

לפני גיל 59, כל נסיגה מוקדמת תהיה כפופה לעונש של 10%. זאת בנוסף למס הכנסה פדרלי שהוטל. יש כמה חריגים לדחיית 10% עונש נסיגה מוקדמת, כולל:

כסף המשמש להוצאות רפואיות

אם הנסיגה מתבצעת לשלם הוצאות רפואיות ללא החזר, כל סכום הולך על 7.5% מהרווח הגולמי המתואם של הפרט לשנה לא יגרור את עונש הנסיגה מוקדם.

כסף המשמש לתשלום ביטוח רפואי

הפצה ללא קנס ניתן להשתמש כדי לשלם ביטוח רפואי עבור הפרט, בן הזוג שלהם, וכל התלויים כל עוד ההפצה נחוצה בשל:

אובדן עבודה

דמי אבטלה שולמו על ידי המדינה או סוכנויות פדרליות במשך 12 שבועות רצופים.

מי שקיבל הפיצויים במהלך השנה הוא מקבל דמי אבטלה או לשנה הבאה.

האדם מקבל הפצות לא יאוחר מ -60 יום לאחר הפריסה.

כסף המשמש עבור נכות

כאשר אדם הופך להיות מושבת לפני גיל 59 ½ ולוקח הפצה מחשבון ה- IRA שלהם, ההפצה אינה עונש. הוכחת הנכות של ספק רפואי מורשה יש להראות כי גם מצב נפשי או פיזי מונע את הפרט למצוא עבודה מרוויח.

כסף המשמש לרכישת בית ראשון

כספים ניתן לבטל עונש ללא תשלום אם הכספים משמשים לרכוש, לבנות או לשפץ בית ראשון עבור בעל החשבון, בן הזוג שלהם, ילד, נכד או הורה של בעל החשבון. את הכספים יש להשתמש כדי לשלם את עלויות הרכישה זכאים לפני סוף 120 יום קבלת חלוקת הכספים. הכספים שמומשים לרכישת בית ראשון אינם יכולים להיות יותר מ -10,000 דולר במהלך חיי הבעלים של החשבון עבור יחידים. זוגות נשואים יכולים לסגת חיים בסך הכל 20,000 $.

כסף המשמש לוי לוי

כספים בחשבון IRA ניתן להטיל מס הכנסה על ידי מס הכנסה אם המסים הם בבעלות אשר התוצאה כמות ההפצה. כל סכומי הפצה לא ייגרמו לעונש.

כסף המשמש להוצאות חינוך

אם כספים נמצאים בשימוש כדי לממן את ההוצאות של ההשכלה הגבוהה של הבעלים או התלויים של הבעלים, הסכומים יהיו עונש חינם. הוצאות החינוך הזכאיות כוללות שכר לימוד, ספרים, אספקה ​​ודמי לימוד במסגרת דרישה להשתלמויות במכללה, באוניברסיטה, בבית הספר המקצועי ובבתי ספר על-תיכוניים אחרים המשתתפות בתוכניות סיוע לסטודנטים באמצעות משרד החינוך.

הפצות מוטב

עבור תוכנית SEP, הפצות ללא עונש נעשים מסדרה של תשלומים שווים חייב להימשך חמש שנים או עד הבעלים מגיע לגיל 59 ½, לפי פרק הזמן הארוך.

עבור הנהנים IRA, אם הבעלים של החשבון מת לפני שהגיע לגיל 59 ½, את כמויות ההפצה עבור המוטב לא נענשים.

טיפים מובילים:
תגובות: