רוב האנשים מכירים בכך 401 (k) הוא אחד הטובים ביותר תוכניות פרישה זמין. אם החברה שלך מציעה אחד, אתה בהחלט צריך לנצל את זה. זה מאפשר תרומות נדיבות יותר מאשר תוכניות אחרות הזמינות לעובדים, ולעתים קרובות מגיע עם תרומת המעסיק תרומה. אבל מה שרוב האנשים מודעים פחות הוא כי יש 401 (k) גבולות עבור עובדים פיצוי מאוד.

הבנת מגבלות 401 (k)

האטרקציה העיקרית של 401 (k) תוכניות הוא הסכום שאתה יכול לתרום. עבור 2018, כי $ 18,500, למעלה מ 18,000 $ בשנת 2017. אתה יכול גם לעשות "להדביק" תרומה אם אתה בן 50 או יותר. זה מוסיף עוד 6,000 $ לתרומה. אם המעסיק שלך יש תרומה תואמת, זה הופך לתוכנית הצבירה עושר רציני.

לדוגמה, נניח שאתה מרוויח את מלוא הסכום של $ 18,500. אבל אתה בן 50, אז אתה יכול להוסיף עוד 6,000 $. זה $ 24,500 מגיע ממך. המעסיק שלך יש התאמה 50%, ותורם עוד 9,250 $, ואתה כבר הבשיל במלואו בתוכנית. זה מביא את התרומה הכוללת שלך לכל השנה עד 33,750 $.

זה סוג של כסף כי חלומות פרישה מוקדמת עשויים. זה גם למה 401 (k) תוכניות כל כך פופולרי.

גבולות נוספים לעובדים בעלי התמורה הגבוהה

אטרקטיבי כמו זה נראה, יש מגבלות רציניות על התוכנית אם אתה נופל תחת הקטגוריה של עובד פיצוי מאוד, או "HCE" בקיצור.

סף להגדיר אותך כמו HCE הם כנראה נמוך ממה שאתה חושב. אני הולך לתת את ההגדרה בסעיף הבא, אבל די אם לומר את זה אם אתה נופל לתוך הקטגוריה שלך 401 (k) תוכנית פתאום הוא לא נדיב כמו.

במונחים הפשוטים ביותר, תרומות שנעשו על ידי HCE לא יכול להיות מופרז בהשוואה לאלה שאינם של HCE. לדוגמה, אם תרומת התכנית הממוצעת על ידי אי-HCE היא 4%, אזי ה- HCE ביותר יכול לתרום 6%. אנחנו נכנסים למה זה קצת. אבל אם אתה עושה $ 150,000, ואתה מתכנן מקסימום את התרומה שלך ב 18,500 $, אתה עשוי לגלות כי אתה יכול רק לתרום 9,000 $. זה 6% משכר $ 150,000 שלך.

זה איך את הוראות HCE יכול להגביל 401 (k) תרומות התכנית על ידי עובדים פיצוי מאוד.

אם אתה נחוש להיות HCE לאחר מעשה - כמו אחרי שביצעת תרומה מלאה 401 (k) תרומה לשנה - תרומה יהיה צורך לסווג מחדש. עודף יוחזר לך, ולא נשמר בתוך התוכנית. ניכוי מס חשוב יאבדו.

הנה עוד קמט קטן ... HCE לא תמיד ברור. למס הכנסה יש מה שמכונה ייחוס משפחתי, אשר אומר אתה יכול להיות נחוש בדם להיות HCE. עובד אשר בן זוגו, ילדו, סבו או הורהו של מי שהוא בעל עסק של 5% (או יותר) של העסק, נחשב אוטומטית לבעלים של 5% (או יותר).

בואו לחפור קצת יותר עמוק ...

מה קובע עובד פיצוי גבוה?

מס הכנסה מגדיר עובד פיצוי מאוד כאחד ...

  • החזיקה בלמעלה מ 5% - מהריבית בעסק בכל עת במהלך השנה או השנה שקדמה לה, ללא תלות במספר הפיצויים שאותם אדם קיבל או קיבל, או
  • בשנה קודמת, קיבל פיצוי מעסק של יותר מ 120,000 $, ואם המעסיק בוחר, היה ב 20% העליון של העובדים כאשר מדורגת לפיצוי.
אז יש שלושה מספרים להיות מודעים - 5% (בעלות), $ 120,000 (הכנסה), ו -20% (כמו, אתה ב 20% הגבוה ביותר שילם אנשים בחברה שלך).

מיד, אני חושב שאני יודע מה עובר על דעתך: $ 120,000 הוא פיצוי גבוה? אני יודע, נכון? ברוב הארץ, במיוחד בערי החוף הגדולות, כמו ניו יורק וסן פרנסיסקו, זה בקושי מספיק כדי להסתדר. אבל זה בדיוק איפה IRS משכה את הקו, ואנחנו תקועים עם זה. אם הייתי מנחש, הייתי אומר הבסיס הוא כנראה מספר מוגדר לפני שנים, זה אף פעם לא היה מעודכן כראוי.

כל מטרתו של העובד המפוקח 401 (k) (HCE 401 (k)) היא למנוע עובדים בשכר גבוה יותר מקבל את רוב ההטבה מתוכניות פרישה בחסות המעסיק. אחרי הכל, גבוה יותר את ההכנסה שלך, ככל שאתה יכול לשלם לתוך תוכנית פרישה. עובד משולם 150,000 $ בשנה יכול לתרום הרבה יותר מאשר מישהו עושה 50,000 $. תקנות ה- IRS נועדו לצמצם את חוסר האיזון הזה.

מבחני אי - הפליה

אני עלול להיות אשם לתת לך מידע נוסף כאן מאשר אתה רוצה לדעת. אבל זה יורד למכניקה של כל דבר HCE. אם אתה עובד, אתה לא צריך לדאוג לגבי זה - המעסיק שלך יבצע בדיקות אלה. אבל זה יכול להיות חשוב אם אתה הבעלים של עסק קטן, ואת צריכה למעשה לבצע את הבדיקה בעצמך. אם אין לך תיאבון טכני, אל תהסס לדלג על סעיף זה.

כדי לוודא שהכל הולך לפי הרגולציה, ה- IRS דורש מעסיקים לבצע בדיקות אפליה מדי שנה.

401 (k) תוכניות יש לבדוק כדי לוודא את התרומות שבוצעו עבור עובדים בשכר נמוך "פרופורציונלי" לאלה שנעשו עבור הבעלים והמנהלים שמתאימים תחת הקטגוריה של עובדים פיצוי מאוד.

ADP ו ACP בדיקות

קיימים שני סוגים של בדיקות:
  1. אחוזי דחיקה בפועל (ADP), ו
  2. אחוזי תרומה בפועל (ACP)

ADP מודד דחיות אלקטיביות, הכוללות הן דחייה לפניית והן על פי רוט, ללא תרומות עליות, הן של עובדים מפוצצים והן של עובדים שאינם מקבלי החלטות. באמצעות שיטה זו, הדחיית הבוחרים של המשתתפים מחולקת לפיצוי שלהם, אשר מייצר את יחס דחייה בפועל (ADR). כפי שחושב עבור שניהם HCEs ועובדים שאינם HCE. (הישאר איתי עכשיו!)

הבחינה ADP הוא נפגש אם ADP עבור זכאים עובדים פיצוי מאוד לא יעלה על גדול של:

  • 125% של ADP עבור שאינם HCEs, OR
  • ה קָטָן יוֹתֵר של 1) 200% של ADP עבור שאינם HCEs, או 2) ADP עבור הלא HCEs, בתוספת 2%.
אז יש את מבחן ACP. זה נפגש אם ACP עבור עובדים פיצוי גבוה אינו עולה על אחד הגדולים הבאים:
  • 125% ACP עבור שאינם HCEs, OR
  • ה קָטָן יוֹתֵר של 1) 200% ACP עבור קבוצת הלא HCEs, או 2) ACP של הלא HCEs, בתוספת 2%.

אתה עדיין איתי???

שימו לב כי על כל בדיקה, יש את "בתוספת של 2%". זה משמעותי. ממוצע 401 (k) תרומות של HCEs בתוכנית לא יכול לעלות על אלה שאינם HCEs על ידי יותר מ 2%. בנוסף, תרומות קולקטיביות על ידי HCE של לא יכול להיות יותר מפי שניים את אחוז התרומות של HCE.

אחת הבעיות הגדולות ביותר עם מבחני אי-אפליה היא שהתוצאות יכולות להיות מוגזמות אם לא HCEs תורמות תרומות קטנות יחסית, או אם מעטים משתתפים בתכנית.

בתור עובד פיצוי מאוד, אתה יכול למקסימום את התרומות שלך מדי שנה. אבל עובדים אשר מרוויחים יותר הכנסה צנועה עשויים ללכת על תרומות מינימלי. זה יכול להטות את תוצאות הבדיקה. למרבה הצער, אין דרך קלה לעקוף את הבעיה.

מה יקרה אם תוכנית 401 (k) שלך נכשל במבחן?

זה המקום שבו המצב נעשה קצת מכוער. הבדיקה יכולה להתבצע תוך חודשיים וחצי לתוך השנה החדשה (15 במרץ) כדי לקבוע את הקביעה. לאחר מכן הם צריכים לפעול כדי לתקן את זה בתוך השנה הקלנדרית. אם התוכנית נכשלת במבחן, התרומה העודפת שלך תוחזר אליכם. אתה תאבד את ניכוי המס, אבל תקבל את הכסף שלך בחזרה החיים ימשיכו.

יש כאן גם סיבוך. עודף התרומה לתוכנית בשנת המס האחרונה יוחזר בשנה הבאה כהכנסה חייבת ל - HCE. כלומר, כאשר אתה מקבל החזר התרומה עודף שלך, תצטרך לשים כסף בצד כדי לכסות את חבות המס. יתרה מכך, לבצע תשלום מס מוערך, כדי למנוע קנסות וריבית. זה יהיה חשוב אם עודף החזר הוא אלפי דולרים.

מה קורה אם הבעיה לא מזוהה ומתוקנת תוך פרק זמן זה?

זה נעשה ממש מכוער.

401 (k) התוכנית של המזומנים או הסדר נדחה לא יהיה עוד מוסמך, ואת התוכנית כולה עשויה לאבד מעמדה מס מוסמך שלה.

יש בזה קצת יותר, אבל אני לא מתכוון להמשיך. זה רק כדי לתת לך מושג על כמה רציני IRS הוא על HCE 401 (k).

עובד שכר גבוה 401 (k) אסטרטגיות לעקיפת הבעיה

אם אתה עובד פיצוי מאוד, האם יש אסטרטגיות כדי להפחית את ההשפעה? כן - אף אחד לא טוב כמו להיות מסוגל לעשות תרומה מלאה deductible 401 (k) תרומה, אבל הם יכולים למזער את הנזק.

הפוך תרומות 401 (k) לא ניתן להתרשם. אתה עדיין יכול לתרום, אתה פשוט לאבד את ניכוי מס. אבל זה לא אסון שלם. תרומות אלה עדיין לייצר מס הכנסה נדחים הכנסה.

בצע תרומה של 401 (k). 401 (k) הוראות ההשלמה אינן מוגבלות על ידי חוקי העובדים המפוצים ביותר. זה מציע הקלה פוטנציאלית - אם אתה בן 50 ומעלה. 401 (k) תוכניות לבוא עם הקצבה הפרשה של $ 6,000 אם אתה בן 50 או יותר. אם אתה נחוש לקבל פיצוי גבוה, אתה עדיין יכול לעשות את זה תרומה.

קבל את בן / בת הזוג מקסימום- out שלו או שלה פרישה תרומה. כלומר, אם הם לא נחשבים גם עובד פיצוי מאוד.

הגדרת חשבון החיסכון הבריאות (HSA). זו אינה תוכנית פרישה, אבל זה יספק מס נדחים חיסכון. זה יעזור לך לבנות תוכנית לשלם את עלויות הבריאות שלך פרישה שנים. עבור 2018 אתה יכול לתרום עד $ 6,900 (נשוי) או 3,450 $ (יחיד). אתה מקבל מס הכנסה על התרומה שלך.

לחסוך כסף בחשבונות החייבים. מטבע הדברים איזה סוג של מסים מוגן תוכנית החיסכון הוא העדיף תמיד, במיוחד אם אתה מוגבל מאוד בתוכנית 401 (k) שלך. אבל אין להתעלם מאופציה זו. אם אתה עובד פיצוי מאוד, אבל התרומות שלך פרישה מוגבלים, תצטרך לעשות משהו כדי לפצות את ההבדל.

שמירת כסף בחשבונות חייבים במס היא אסטרטגיה מוצקה. אין מגבלות על כמה אתה יכול לתרום. וגם אם אתה לא מקבל מס הכנסה על התרומות או את ההשקעה רווחים, תוכל לקחת כסף החוצה כפי שאתה צריך את זה, מבלי לדאוג לשלם מסים על זה.

IRA הצנוע של ההצלה

אפשרות פשוטה אף יותר היא רק כדי להפוך תרומה IRA. אין כאן שום דבר מפואר, אבל אם אתה עובד מפוצל מאוד, לא להתעלם מן המובן מאליו. ישנן שלוש דרכים שבהן תוכל לעשות זאת:

תרומה ל- IRA מסורתי. כמעט כל אדם בכל רמת הכנסה יכול לתרום.אבל ניכוי מס עבור תרומה - אם אתה כבר מכוסה על ידי תוכנית המעסיק - שלבים החוצה ב 121,000 $ עבור זוגות נשואים, ב 73,000 $ עבור רווקים. אבל אם מצב HCE מגביל את תרומות 401 (k) שלך, זה יהיה דרך לנצל את דחיית המס של הכנסות ההשקעה. תרומות אינן נדיבות כמעט כפי שהן עבור תוכניות 401 (k), ב 5,500 $ בשנה (או 6,500 $ אם אתה, מחדש 50 ומעלה), אבל כל מעט עוזר.

תרומה ל IRA רוט. אתה יכול לתרום אם ההכנסה שלך לא יעלה על 135,000 $ (יחיד), או $ 199,000 (נשוי). אין ניכוי מס עם רוט IRA המרות, אבל יהיה לך דחייה של הכנסות ההשקעה. החשוב מכל, לאחר פרישה, משיכות ניתן לקחת מס חינם.

הפוך תרומה IRA מסורתיים שאינם ניתנים לניכוי, ואז לעשות המרה רוט. אם תעשה זאת, תוכל להימנע מחבות המס של ההמרה. אבל אתה תהיה המרת מסים נדחים מס ללא מסים עם רות. אחד היתרונות הגדולים של אסטרטגיה זו היא שאין גבול הכנסה. גם אם ההכנסה שלך עולה על סף לעיל, אתה יכול לעשות תרומה nondeductible מסורתיים IRA, ולאחר מכן להמיר אותו ROT IRA.

סופי מחשבות על 401k מגבלות עבור עובדים מאוד פיצוי

אם אתה עובד של ארגון גדול, המעסיק שלך יש כנראה הבנתי איך להימנע מבעיה HCE. זה יותר בעיה עבור מעסיקים קטנים יותר. אם אתה המעסיק, זה מצב שאתה צריך לפקח מקרוב. מנהל התוכנית שלך אמור להיות מסוגל לעזור.

ישנן שתי דרכים לתקן את הבעיה. אתה יכול להציע בטוח הארבור 401 (k) תוכנית, אשר אינה כפופה בדיקות אפליה. אחרת, אתה יכול לספק התאמה מעביד נדיב. ההתאמה יכולה להגביר את השתתפות העובדים בתכנית ליותר מ -50%, דבר המקבע לעתים קרובות את בעיית ה- HCE.

אבל אם אתה עובד פיצוי מאוד בחברה קטנה, אתה לא יודע שזה בעיה עד שאתה מקבל הודעה מהמעסיק שלך. זה יבוא בצורה של החזרת מה שנקבע להיות תרומה עודפת שלך, וכן הצעת חוק מס פוטנציאלי כתוצאה מכך.

האם אתה נחשב עובד פיצוי מאוד, או היית בעבר? האם אתה מקבל מכה עם החזר הצעת חוק המס הבא? מה אתה או המעסיק שלך עושה כדי לתקן את הבעיה?

טיפים מובילים:
תגובות: