יש סוג של תוכנית פרישה זה של "משפחה 401" כי מקבל תשומת לב מועטה.

אולי זה רק בגלל שמספר קטן יחסית של מעסיקים מציעים את זה, למרות שמספר העובדים המשתתפים בתוכנית הוא כנראה במיליונים.

זה נקרא 401 (א) תוכנית, ולמרות שזה דומה לתכנית 401 (k) ברוב ההיבטים, היא מכסה בעיקר עובדים ממשלתיים ועובדי בתי ספר ומכללות.

אז בואו ניקח קצת זמן כדי להתעמק 401 (א) תוכניות כללי הגלגול החלים עליהם.

מהי תוכנית 401 (א)?

A 401 (א) היא תוכנית פרישה סוג רכישה פרישה, בדרך כלל בחסות סוכנות ממשלתית. על פי התוכנית, המעסיק צריך לתרום, אבל העובד מאי לתרום. תרומות אלה מבוססות על אחוז מההכנסות, או אפילו סכום מסוים.

סוכנויות ממשלתיות אשר בדרך כלל משתמשות 401 (א) תוכניות כוללות:

  • ממשלת ארצות הברית או הסוכנות או המנגנון שלה;
  • מדינה או יחידת משנה מדינית, או סוכנות או מכשיר; אוֹ
  • ממשלת שבטים הודית או יחידת המשנה שלה, או הסוכנות או המנגנון שלה (על המשתתפים לבצע באופן משמעותי שירותים חיוניים לתפקידים ממשלתיים ולא לפעילות מסחרית).
401 (א) תוכניות נפוצים מאוד בקרב מעסיקים חינוכיים - בתי ספר ציבוריים ופרטיים, מכללות ואוניברסיטאות, למרות שהם משמשים לעתים קרובות גם על ידי ארגונים ללא כוונת רווח.

הם עובדים הרבה כמו 401 (k) תוכניות, אם כי תרומות המעסיק לתוכנית נוטים להיות מרכזיים יותר לתפעול של התוכנית. עובדים עשויים או לא יכולים לתרום את התוכניות שלהם, אבל המעסיקים נדרשים, תרומות אלה נוטים להיות נדיבים יותר ממה שנראה בדרך כלל עם המעסיק התואמים תרומות על 401 (k) תוכניות.

תרומות לעובדים - הסכמתך אינה חובה!

401 (א) תוכניות יכולות לספק תרומות מרצון או חובה על ידי העובדים, ואת ההחלטה הזו נעשה על ידי המעסיק כחלק מהתכנית. המעסיק יכול גם לקבוע אם התרומות נעשות על בסיס לפני מס או לאחר מס.

שוב, תרומות המעסיק לתכנית 401 (א) הן חובה, ללא תלות בשאלה אם נדרשות תרומות לעובדים.

אם תרומות העובד הן חובה, אז הם ייעשו על בסיס לפני מס (deductible מס). אם הם מרצון, הם בדרך כלל לאחר מס. תרומות אלה יכולות לייצג עד 25% מהתמורה הכוללת של העובד. כל תרומה לתוכנית 401 (א) שנעשתה על ידי העובד מוקנית מיידית (בבעלות העובד).

התרומות המעסיקים מתבצעים בדרך כלל באמצעות סכום קבוע דולר, אחוז הפיצוי שלך, או התאמה של התרומות של העובד.

תרומות המעביד כפופות להבשלה. זה אומר שאתה תצטרך לעבוד עבור המעסיק עבור מספר מינימלי מסוים של שנים לפני שתהיה לך הבעלות המלאה של התרומות האלה. לוח ההבשלה יכול להיות מבוסס על הבשלת הצוק, אשר מספק להבשלה מלאה לאחר מספר מסוים של שנים, או וסטרינג, אשר מספק עבור הבשלה מצטבר במשך מספר שנים.

גם אם אתה לא תורם לתוכנית כעובד, המעסיק עדיין נדרש לעשות תרומות בשמך.

הסכום המרבי של התרומות לתוכנית, בין אם על ידי העובד או המעסיק, ממוספרים על 54,000 $. שלא כמו 401 (k) תוכניות, 401 (א) תוכניות יש אחוז אחוז, המהווה 25% פיצוי של העובד. מסיבה זו, הפיצוי המרבי הוא 270,000 $ עבור משתתפי התוכנית.

עכשיו שים לב כי 54,000 $ למעשה מייצג רק 20% של 270,000 $. הסיבה לכך היא החישוב דורש סכום דולר של התרומה מחושב על בסיס ההכנסה שלך לאחר שנוכה התרומה המקסימלית מאותו פיצוי.

במקרה זה, חישוב התרומה המקסימלית למעשה נראה יותר כך:

$ 270,000 - $ 54,000 = $ 216,000 X 25% = $ 54,000

הבנתי את זה? זה בסדר, גם אני לא! אבל לא לבזבז יותר מדי זמן לחשוב על זה - זה רק את הדרך מפותלת דברים לעבוד בקוד המס.

401) א (אופציות השקעה

בתיאוריה, אפשרויות ההשקעה של תוכנית 401 (א) יכול להיות פשוט מגוונים כמו שהם בכל סוג אחר של תוכנית פרישה. אבל מאז התוכניות ממומנות על ידי סוכנויות ממשלתיות ומוסדות חינוך, המעסיקים נוטים להיות יותר שליטה על אפשרויות ההשקעה האלה. הם גם בדרך כלל נוטים להיות הרבה יותר שמרני בבחירות שסופקו.

מסיבה זו, זה אפשרויות השקעה נפוצות בתוך 401 (א) תוכנית מוגבלים מאוד.

התוכנית עשויה לעבוד עם משפחת קרנות נאמנות אחת, או שהיא עשויה להגביל את מספר אפשרויות ההשקעה למשהו כמו שש עד שתים עשרה קרנות.

הכספים הניתנים לעיתים קרובות גם הם בצד השמרני, ויכולים לספק קרן מניות אחת, קרן אג"ח, קרן שווי יציבה, קרן אג"ח ממשלתית וכדומה. הם יכולים גם להציע תאריך יעד קרנות, אשר אני לא ממש אוהד, שכן הם מספקים תשואות שמרניות יותר ולעיתים קרובות דמי גבוה יותר.

401) א (תוכניות עשויות להיות פחות רצויות ביחס לאופציות ההשקעה, אך יש לאזן אותן כנגד התרומות הגבוהות יותר האפשריות עימן.

401 א () תוכנית הישרדות הטבות

חוקי ניצול הניצולים עבור 401 (א) תוכניות דומים מאוד לאלה של 401 (k) ותוכניות אחרות. בעוד שאתה יכול לייעד אחד או יותר הנהנים עבור התוכנית במקרה של מוות שלך, אם לא תצליח לעשות זאת, בן הזוג שלך יהיה הניצול המיועד אוטומטי.

למעשה, אם אתה נשוי, 401 (א) תוכניות בדרך כלל דורשים בן הזוג שלך הוא המוטב על המוות שלך, ואם זה לא, אז בן הזוג שלך חייב לו זכות על ההכנסות של התוכנית בכתב.

401 א () נסיגה מתוכננת

משיכת כספים מתוכנית 401 (א) פועלת גם דומה לזו של תוכניות פרישה אחרות. כל הכספים נסוגה המייצגים או תרומות לפני מס או הכנסות השקעה שנצברו הם חייבים במס שיעורי המס הרגיל שלך בזמן הנסיגה.

אם אתה מבצע משיכות לפני הפיכת גיל 59 ½, אתה גם צריך לשלם 10% עונש נסיגה מוקדמת. עונש זה ניתן לוותר תחת מסוימים ספציפיים מס הכנסה IRS הוראות תוכניות פרישה מוסמך.

כמו תוכניות פרישה אחרות, תוכנית 401 (א) כפוף גם התפלגות מינימלית נדרשת (RMD) החל מגיל 70 ½. אתה לא נדרש לבצע משיכות מהתכנית לפני שהגיע לגיל זה, גם אם הגעת לגיל הפרישה בפועל שלך.

גם אם לא פרשת, תוכניות שונות לעשות לספק משיכות בזמן שאתה עדיין מועסקים. אתה יכול לקבל את האפשרות למשוך תרומות מרצון לאחר מס בכל עת, או אפילו לאחר שתגיע לגיל מסוים, כגון 59 ½, 62, 65, או כל גיל מוגדר כגיל הפרישה הרגיל שלך לפי תנאי לְתַכְנֵן.

401 (א) כללים Rollover

401 (א) כללים Rollover דומים למה שהם עבור גלגול של תוכניות פרישה מוגן במס אחרים. אתה יכול לגלגל את ההכנסות של התוכנית מעל לתוכנית מוסמך של מעסיק אחר (אם המעסיק העתידי מקבל rollovers כזה), או לתוך חשבון IRA מכוונת עצמית.

החריגים הבאים חלים על רולוברס מתכנית 401 (א), והם חריגים נפוצים בכל תוכניות הפרישה. אינך יכול להעביר כסף ממקורות אלה:

  • הפצות מינימליות דרושות
  • תשלומי תקופה שווים באופן משמעותי
  • התפלגות הקשיים
  • סכומים שחולקו כדי לתקן את ההתפלגות העודפת
  • סכומים המייצגים הלוואות מהתוכנית שלך
  • דיבידנדים מניירות הערך שהונפקו על ידי המעסיק שלך (לא סביר עם מעסיקים ממשלתיים או ללא כוונת רווח)
  • פרמיות ביטוח חיים המשולמות על ידי המחבת

בדיוק כמו במקרה של 401 (k) תוכניות, אתה יכול גם לגלגל את יתרת התוכנית לתוך IRA מסורתי, לעשות רוט IRA המרה, או שילוב של שניהם.

יש קצת סיבוך עם 401 (א) rollovers אם התוכנית כוללת הן לפני ואחרי מס תרומות. אם את rollover כוללת לאחר מס תרומות, זה יציג בסיס עלות IRA שלך. אלה יהיו כספים אתה יכול לסגת ללא תשלום מסים, שכן המס כבר שולמו עליהם במהלך שלב התרומה.

ברגע שאתה לוקח משיכות מן ה- IRA, חלק בסיס עלות יהיה nontaxable, אבל החלק תרומה לפני מס, כמו גם הכנסות ההשקעה, יהיה חייב אותך כהכנסה רגילה. אבל כמו במקרה של הפצות IRA בכלל, אתה לא יכול לסגת סכומי בסיס עלות הראשון כדי למנוע מסים. ההפצה תהיה פרו-מדורגת על פני כל ה- IRA שלך ורק אחוז הנסיגה שלך יהיה פטורים ממס.

כאשר 401 (א) rollover מתקיים, התרומות לפני מסים והרווחים הם התגלגל לעתים קרובות לתוך IRA מסורתי, בעוד התרומות לאחר מס הם התגלגל לתוך רוט IRA.

אפשר גם להעביר את כל האיזון ל IRA רוט על ידי ביצוע המרת רוט. תהליך זה עובד בדיוק כפי שהוא עושה עבור המרה רוט מכל סוג אחר של תוכנית פרישה מוגן במס. אתה תשלם מס הכנסה רגיל - אבל לא 10% עונש נסיגה מוקדמת - על חלק של התוכנית המייצג את התרומות שלך לפני מסים והשקעות שנצברו, אבל לא על תרומות לאחר מס.

אזהרה על שיטת ההעברה 401 (א). כאשר העברת כספי פרישה מתוכנית אחת לאחרת, יש לך את האפשרות לעשות גם העברה ישירה או העברה עקיפה. בהעברה ישירה, הידועה בדרך אחרת כהעברת נאמן לנאמן, הכספים בתכנית אחת מועברים ישירות לנאמן של תכנית אחרת. הכסף לא נוגע לידיים שלך, וכל התהליך הוא חלק.

תחת העברה עקיפה, יש לך את הכסף מתוך 401 (א) תוכנית מועברת לך הראשון. לאחר מכן יש לך 60 ימים כדי להעביר את הכספים לתוכנית החדשה, אחרת הכספים יהיו כפופים למס הכנסה רגיל בשנת ההפצה, כמו גם את 10% עונש נסיגה מוקדמת אם אתה מתחת לגיל 59 ½.

במקרה של 401 (א), אם אתה משתמש בשיטה עקיפה, על המעביד לנכות 20% מסכום ההעברה בגין מס במקור פדרלי. כלומר, תוכל רק להעביר 80% מהיתרה. זה יביא להפצה במס של 20% מהכנסות התוכנית, אלא אם כן יש לך נכסים אחרים לבצע העברת 100%.

למרות ניכוי 20% ניתן לשחזר כאשר אתה קובץ מס הכנסה שלך באותה שנה, אם אין לך את הכסף כדי לפצות את ההבדל בין יתרת התוכנית לבין 80% שקיבלת, התוצאה הסופית תהיה הפצה חייבת של 20% שנחשפו.

אז כדי לוודא אם אתה עושה rollover או Roth המרה של 401 (א) התוכנית, אתה עושה ישיר נאמן אל נאמן להעביר את הכספים, וכן למנוע את כל הבלגן המס הפוטנציאלי.

אז יש את היסודות של 401 (א) תוכנית, 401 (k) תוכניות פחות ידוע דודן.אם אתה עובד בשביל סוכנות ממשלתית, ובמיוחד במוסד חינוכי, יש סיכוי טוב מאוד לתוכנית שאתה נמצא בה.

טיפים מובילים:
תגובות: